1. Khi bạn có mô hình kinh doanh phức tạp (LLC, S-Corp)
Nếu bạn có lợi nhuận cao và đang cân nhắc S-Corp election để tối ưu thuế Self-Employment, nên trao đổi với CPA hoặc EA (Enrolled Agent). Quá trình chạy payroll cho chính mình và làm Form 1120-S khá phức tạp và có thể bị phạt nếu làm sai.
2. Khi bạn có tài sản bất động sản cho thuê (Rental Properties)
Khấu hao tài sản (Depreciation) là một phép thuật trong ngành thuế, nhưng cũng là điểm dễ bị kiểm toán nhất. CPA biết cách tối đa hóa khấu hao để giúp bạn hợp pháp hóa việc đóng thuế rất ít dù có dòng tiền dương từ nhà cho thuê.
3. Khi bạn nhận được thư từ IRS (Audit/Notices)
IRS rất giỏi trong việc làm người dân hoảng sợ bằng các bức thư đe dọa. Bạn không bao giờ nên tự mình gọi lên IRS để giải thích khi chưa hiểu rõ vấn đề. Hãy ủy quyền (Power of Attorney - Form 2848) cho CPA hoặc EA đại diện bạn làm việc với IRS. Họ biết cách đàm phán giảm phạt (Penalty Abatement) hiệu quả nhất.